序   言

企業的經營管理是一個複雜的過程，有許多瑣細的環節，其中牽一髮而動全身的就是財務管理。企業生財有道，還需理財有方。財務作為現代企業中最重要的部門主管之一，他在企業決策層中佔有重要的地位。企業經營過程中充滿了挑戰與風險，如何充分利用現有資源，進行協調與聯動，成了當今企業管理者必須思考的問題。
從企業的角度來看，沒有資金積累就沒有發展的動力。企業發展不能產生資金積累，企業就無法持續長久。企業經營的目的是實現贏利，經營循環的結果是回收到增值的現金，企業的日常經營必須保證有充足的現金資產。如何通過合理的現金管理、資產管理、應收賬款管理等手段來促使生產經營安全順暢地循環，並回收到增值的現金，是財務管理的核心內容。
令許多經營者頭痛的是：企業規模擴大了，利潤卻減少了；銷售額上去了，成本卻失控了。企業的規模成長與利潤的增加，往往不能同步；更有甚者，企業成功跨越了創業的危險期之後，再向前邁出一步，竟是無底的深淵，在公眾的目瞪口呆中，崩塌於一夜之間，而倒閉的原因又驚人的相似：資金鏈斷裂！令人歎息！
許多企業，往往只注重經營風險，忽視財務風險。我們特別要提醒的是：無論是資金鏈斷裂導致的猝死，還是在追求規模的過程中深陷泥潭，追根溯源，最為致命的，都是源於企業財務風險防範和現金流管理的失敗。
企業小容易失敗，難以抗衡競爭；為什麼企業大了，反而倒下去更快了？其實企業利潤的獲得並非需要那麼辛苦，只要關注某些關鍵步驟。遺憾的是，多數企業人士並沒有認識到這個道理，因此每天都有大大小小的公司在倒閉。
本書《總經理如何熟悉財務控制》是針對總經理而撰寫，對財務管理數據的介紹，易於理解，它以其獨特的視角，通俗易懂、深入淺出的語言，把原本艱深晦澀的財務管理知識輕鬆講解，讓讀者在翻看真實企業的有趣故事的過程中，瞭解財務管理的奧妙，不知不覺掌握並深深理解。
本書是企業管理經驗的總結，將企業的戰略管理和財務管理結合起來，提出了系統化的管理策略與方法，能夠推動企業整體效益的提升。
這本書使財務概念不再神秘。它是財務與影響利潤的藝術之間的完美組合。你將在閱讀本書的過程中發現無窮的樂趣。同時，該書的寫作風格清晰明瞭，引人入勝，使每個人都能很容易地理解財務管理的作用。特別適合企業的高層管理者、非財務部門的員工、所有對財務感興趣，又苦於找不到合適教材的人閱讀。

目  錄

第1章 財務管理與企業經營 / 7
一、經營如何達到贏利 7
二、企業經營循環的奧秘 8
三、企業警惕經營中的陷阱 15
四、導致戰略失敗的五大財務危機 19
五、企業財務管理的三要件 23

第2章 合理籌資有技巧 / 26
一、企業為什麼需要籌資 26
二、企業籌資的類型分析 31
三、如何獲得銀行的支持 33
四、走出融資困境 35
五、根據企業自身需要選擇融資管道 41
六、如何確定最佳的籌資數額 43

第3章 部析你的利潤 / 46
一、財務報表的循環 46
二、如何解讀資產負債表 47
三、如何分析利潤表 67
四、資產負債表與利潤表之間的關係 75
五、管理損益表中的信息 76
六、管理損益表中的財務分析 95
七、盈虧臨界分析 97
八、企業經營安全嗎 105

第4章 現金流決定企業存亡 / 108
一、現金基本概念 108
二、現金管理的內容 109
三、最佳現金持有量 111
四、現金管理的手段 112
五、靈活現金 116
六、企業如何應對「現金荒」 119
七、收入與現金 123
八、現金流量的分析 125
九、如何防止現金舞弊 136

第5章 你的成本到底有多少 / 142
一、成本的構成 142
二、如何控制生產成本 146
三、成本控制的要點 149
四、成本的類型 157

第6章 應收賬款拖久必變 / 167
一、應收賬款管理不善的弊端 167
二、應收賬款管理內容 169
三、應收賬款管理的技巧 171
四、應收賬款風險分析 174
五、如何分析應收賬款 178
六、防範壞賬的措施 181

第7章 存貨過多會壓死人 / 184
一、存貨管理的目標 184
二、存貨管理的偏失 189
三、存貨管理的方法 192

第8章 成功企業懂得預算規劃 / 198
一、企業預算管理的通病 198
二、預算的類型 202
三、各種預算方法的特性 203
四、預算編制的原則 207
五、全面預算基本點 210
六、總經理如何進行預算管理 223
七、預算管理的過程 227
八、管理者對預算的定位決定了預算的程度 234

第9章 企業的內部控制 / 235
一、企業為何要加強內部控制 235
二、企業進行內部控制的要素 238
三、企業內部控制的內容 239
四、企業內部控制的方式 241
五、企業內部控制的成敗關鍵點 247
六、管理案例 256
七、財務管理的理想目標 260

第10章 企業查賬的常用技巧 / 268
一、會計差錯和會計舞弊的區別 268
二、怎樣選擇查賬方法 270
三、查賬的技術——審閱法和核對法 273
四、查賬小技巧——疑點突破法和詢問調查法 279
五、最有說服力的查賬方法——實地盤存法 283
六、綜合性很強的查賬方法——邏輯分析法 286

第11章 企業的財務診斷 / 289
一、財務診斷內容 290
二、財務診斷需要的資料 291
三、企業財務報表分析要點 291
四、財務分析的方法 293
五、財務診斷的重點與指標 297
六、診斷財務弊病應用的標準值 300
七、診斷財務弊病的方法步驟 303