序   言

企業經營管理是一個複雜的過程，有許多瑣細的環節，牽一髮而動全身的就是財務管理。財務管理貫穿於企業經營的各個環節，它對企業的重要性是不言而喻的。
企業負責人、財務主管若不擅長財務管理，就長遠而言，必然會遭逢失敗的厄運。
良好的財務運作，能夠加快企業的運轉，不當的財務運作，就會引發企業危機，使企業的運營舉步維艱。一家成功的企業，必有良好的財務運作；一家失敗的企業，其財務運作肯定會存在很大的問題。
財務主管是現代企業中最重要的部門主管之一，他在企業決策層中佔有重要的地位。在現代企業中，由於企業追求利潤的需要，和資本市場的日益發達，財務主管的地位已逐漸超越其他部門主管，成為僅次於總經理的部門主管，手握大權。
身為財務管理者，是財務運作中的核心人物，按照企業的發展要求，合理財務運作、調度企業資金，有效地利用財務杠桿，使企業利益最大化，風險最小化，為企業發展奠定堅實的基礎。
本書是針對「財務主管、企業經營者、部門主管」對象而撰寫，專門講解「如何操作管理各項財務工作」，結合案例，介紹確實有效的財務管理策略和具體方法。書內講述的都是財務管理經常遇到的問題，例如建立健全的財務管理機制，如何有效的籌資，如何控制公司財務、如何靈活運用資金、如何防範監督、減少財務漏洞，如何成功地融資，如何才能掌控企業的財務，如何規避風險呢？如何降低成本，本書向您提供最有效的手段和方法，能夠幫助您有效控制企業的財務，加速企業的發展。
主管在日理萬機之餘，抽出時間來閱讀本書，熟悉這些財務技巧，將為您在企業經營與財務操作帶來莫大的好處。

2016年12月

目  錄

第一章  財務主管職責 / 8

1、財務主管做什麼                               8
2、財務主管的特質                              14
3、財務主管的工作習慣                          16
4、財務主管的新觀念                            18
5、財務主管的素質與能力                        21

1、企業經營應以財務管理為中心                  28
2、設立健全的財務組織機構                      32
3、合理設置財務崗位                            34
4、健全財務制度                                35
5、健全企業會計系統                            39
6、財務主管的各項職責                          42
7、會計工作崗位責任                            46
8、出納工作崗位責任                            52

1、不要小看了原始憑證                          56
2、建好管好公司帳，企業麻煩少                  60
3、對帳和結帳工作                              62
4、保存會計帳簿                                65
5、企業的帳務管理規範                          67

1、掌握籌資的六種方式                         76
2、企業融資方式的選擇原則                      81
3、從創意到創業——風險資本(VC)                85
4、發行公司債券                                86
5、你會使用項目融資嗎                          87
6、選擇合適的籌資方式與期限                    88
7、資金成本的考量與計算                        91
8、如何提高公司的融資能力                     100
9、籌資的重要步驟                             102
10、向銀行借款籌資的案例                      105

1、必須持有夠用的現金                         108
2、資金週轉不靈的原因                         111
3、認識資金週轉計劃                           113
4、管理現金的竅門                             116
5、計算最佳現金持有量                  120

1、有效預算的基本步驟                         128
2、預算編制項目                               132
3、企業預算編製範例                           135
4、有效控制預算支出                           142

1、越來越重要的現金流量分析                   145
2、現金流量分析                               146
3、投資方案現金流量的估計                     152
4、如何進行現金流量表的結構分析               155
5、現金還在「口袋」嗎                         159

1、掌握財務分析的方法                         168
2、償債能力分析                               171
3、獲利能力基本指標分析                       178
4、獲利能力分析                               182
5、企業經營安全分析                           186

1、企業持有應收帳款的成本                     190
2、如何做好應收帳款管理                       192
3、應收帳款的核算                             196
4、先要建立信用管理機制                       198
5、要建立應收帳款的控制機制                   201

1、全面認識成本管理                           207
2、利潤＝銷售額－成本                         214
3、分配到各部門的成本責任                     219
4、如何做好成本控制管理                       221
5、成本分析研討會                             226
6、財務主管如何加強成本管理                   228
7、台塑控制成本打敗對手                       232

1、資本運營的基本模式                         235
2、以主業為核心進行資本運營                   238
3、大宇集團危機的原因                         242
4、創業型企業財務戰略：引入風險投資            243
5、成長型企業財務戰略：關注市場動向            246
6、成熟型企業財務戰略：考慮發行股票            249
7、衰退型企業財務戰略：注重成本結構          252
8、企業的併購流程                             254

1、怎樣選擇查帳方法                           264
2、會計差錯和會計舞弊的區別                   267
3、會計舞弊的手段                             269
4、定期核對往來帳                             271

1、構建內部控制框架                           274
2、實施內部控制                               279

1、企業的五大財務層面風險                     283
2、警惕財務隱患，防範財務危機                 287
3、當心經營商海的暗礁                         291
4、如何早期預測出企業衰敗                     294

1、正確認識合法節稅行為                       298
2、常見的避稅方法                             301