序   言

一個有理想、有發展、有未來的企業，必定也是一個著重經營計劃的企業，既有正確的戰略，又有巨大的執行力。
企業有了總體經營計劃之後，每個部門就能藉著明確的總目標，部門主管要提出如何配合公司總體計劃的「本部門年度計劃工作」，釐訂出本部門應做的工作，朝著永續經營的坦途大道進行。
各個執行部門不僅要知道今年完成的目標是什麼，它們如何完成，需要多少資源，怎樣控制管理完成計劃的過程，以及完成目標的各個關鍵點等等。
為了順利發展並且突破現狀，各部門不只本部門工作順利，并且各部門間能協同配合作業，公司各部門在經營理念的認識上，都必須達到相同的水準，否則企業與各部門之間的理念鴻溝愈寬，公司經營的惡化速度就愈快。
為因應新時代的挑戰，企業必須革新，提出年度經營總計劃，而部門主管不再只是單一部門的主管，還要站在更高的經營角度，用更廣闊的視野，提出本部門的年度計劃工作，每個部門皆如此，共同迎接挑戰。
這本書《各部門年度計劃工作》，是經營顧問師針對企業界，協助各部門主管如何編制《年度工作計劃》的培訓班教材，加以改編而成。此書上市後，由於內容符合企業實際需要，各大企業紛紛採用為員工培訓教材。
此次2019年3月推出增訂三版，內容頁數大幅度增加到346頁，本書是針對企業的年度經營計劃工作，各部門主管應如何提出「各部門別的年度經營計劃工作」，本書內容實務，內容共分為6個步驟：各部門年度計劃工作的準備、各部門年度計劃工作的流程、各部門年度計劃工作的製作要點，各部門年度計劃工作的執行、各部門年度計劃工作的評價，各部門年度計劃的範例，全書內容是企業各部門主管經營必備的工具書。
《企業經營計劃》系列叢書，是我和顧問界好友共同規劃與撰寫，一共有4本：《企業經營計劃》，《各部門編制預算工作》，《經營分析》，《各部門年度計劃工作》，相信讀者閱畢本書，對自己的部門必有進一步的認識與評價，能引領部門管理工作，進入更美好的境地！

2019年3月

目  錄

第一章  各部門年度計劃工作的準備 / 6
1  要制訂詳細的年度計劃                          6
2  年度計劃前的準備                             14
3  制定經營計劃之步驟                           17
4  沒有方針就沒有年度計劃                       21
5  各部門計劃項目的內容                         27
6  為制定目標的經營分析法                       29
7  各部門工作計劃的實施手續                     37
8  瞭解部門計劃的任務                           39

第二章  各部門年度計劃工作的流程 / 48
1  首先要正確掌握過去的績效                     48
2  沒有目標就會斷送前程                         50
3  以數字表明經營目標                           57
4  設定達成目標的具體方法                       60
5  年經營計劃的訂立流程                         65
6  制訂部門計劃的流程                           74
7  經營者與部門主管的任務區別                   92
8  目標利益是起點也是終點                       94
9  何謂部門計劃                                 97
10  部門計劃的製作流程                         101

第三章  各部門年度計劃工作的製作要點 / 107
1  「做什麼？做多少？怎麼做？」                107
2  銷貨額之收益性分析                          108
3  投入資本之效率性分析                        110
4  企業安全性之分析                            112
5  企業生產率的分析                            114
6  銷售計劃的製作與要點                        118
7  商品開發計劃的製作與要點                    153
8  生產計劃的製作與要點                        172
9  財務計劃的製作與要點                        186
10  人事、勞務計劃的製作與要點                 202
11  年度預算的編制日程                         221

第四章  各部門年度計劃工作的執行 / 225
1  年度計劃必須實行                            225
2  主管應訂定各級目標                          228
3  主管目標的訂定方法                          234
4  如何達成計劃                                242
5  月次決算的活用                              245
6  堅持的執行計劃                              249

第五章  各部門年度計劃工作的評價 / 256
1  責任計劃的制訂                              256
2  部門計劃工作的執行跟催                      274
3  對部門業績給予評價                          282
4  部門成果必須分配                            290
5  針對下期年度計劃進行討論                    295

第六章  各部門年度計劃的企業範例 / 298
※ 各部門年度計劃的管理作法（範例一）          298
※ 公司的年度經營計劃（範例二）                309
※ 經營預算的編制計劃（範例三）                312
※ 各部門年度經營計劃（範例四）                320
※ 公司年度的方針與目標（範例五）              324
※ 銷售部門的年度計劃工作（範例六）            341