序   言

本書《財務部流程規範化管理》是增訂三版，把工作流程與規範管理落實，進而落實到財務部門的每一個工作崗位和每一件工作事項，是高效執行精細化財務管理的務實舉措，只有層層實行規範化管理，事事有規範，人人有事幹，辦事有標準流程，工作有方案，才能提高企業的整體管理水準，從根本上提高企業的執行力，增強企業的競爭力。

2022年4月

目  錄

第一章  企業的財務管理重點 / 5
第一節  企業經營過程的財務奧秘                5
第二節  財務資本運營的基本模式                7
第三節  企業要防範的財務風險                  8
第四節  財務危機之禍害                       12

第二章  財務部的工作制度化 / 14
第一節  財務部門工作職責與職能               14
第二節  財務部各崗位職責描述                 20
第三節  財務制度設計工作要點                 34
第四節  財務管理制度設計流程                 38
第五節  財務制度設計工作事項細化執行         41

第三章  財務部的預算管理 / 63
第一節  財務預算與計劃管理工作               63
第二節  預算人員的工作崗位職責               66
第三節  財務部預算管理流程                   68
第四節  預算管理制度                         76
第五節  預算管理方案                         90

第四章  財務部的資金管理 / 98
第一節  貨幣資金管理工作要點                98
第二節  資金主管的工作內容                 110
第三節  貨幣資金管理規範化制度             112

第五章  財務部的資產管理 / 138
第一節  資產管理制度                        138
第二節  資產管理的工作流程                  163

第六章  財務部的籌資、投資管理 / 170
第一節  籌資管理工作要點                   170
第二節  籌資管理制度                       174
第三節  投資管理工作要點                   180
第四節  風險管理規範化執行細節             184
第五節  籌資與投資管理流程                 205
第六節  股票事務管理制度                   215

第七章  財務部的核算管理 / 218
第一節  核算管理流程                        218
第二節  核算管理制度                        223
第八章  財務部的成本會計管理 / 236
第一節  財務制度工作流程                    236
第二節  成本會計管理制度                    243

第九章  財務部的賬款管理 / 278
第一節  應收賬款管理制度                    278
第二節  問題賬款管理制度                    283
第三節  往來賬款的日常控制報告              286

第十章  財務部的審計管理 / 288
第一節  審計管理制度                       288
第二節  審計管理方案                       297
第三節  利潤中心管理工作要點               301

第十一章  財務部的財務分析管理 / 309
第一節  財務分析管理工作要點                309
第二節  財務分析管理工作                    316
第三節  財務控制管理規範化制度              325
第四節  編制財務報表                        339
第五節  財務評估報告                        341