序   言

 商人常說：「商場未開，財務先來。」企業的經營管理是一個複雜的過程，有許多瑣細的環節，其中牽一髮而動全身的就是財務管理。
財務管理貫穿於企業經營的各個環節，它對企業的重要性是不言而喻的。
美國著名經濟學家路易士·加淵斯基說過：「良好的財務管理對一個工商企業至關重要。財務管理是一件複雜多變的事情，頗具刺激性，使人為之著迷和興奮，同時也給人以挑戰，令人困惑。」
企業負責人或高階主管若是不擅長財務管理，就長遠而言，必然會遭逢失敗的厄運。
作為財務部門經理，負責企業的全面財務行為，你必須具有良好的工作專業能力、工作作風，不斷追求創新，學習相關的專業知識與工作技能，提高自己的工作水準。優秀的財務經理，還必須具備高績效的企劃能力、協調能力、判斷能力、溝通能力。
財務主管是現代企業中最重要的部門主管之一，他在企業決策層中佔有重要的地位。在現代企業中，由於資本市場的日益發達和企業追求利潤的需要，財務主管的地位已逐漸超越了其他部門主管，往往成為僅次於總經理的二把手，手握大權，並且最後很容易成為總經理的接班人。
本書是針對「財務主管、部門主管、企業經營者」對象而撰寫，專門講解「如何操作財務管理」，介紹確實有效的財務管理策略和方法，書內講述的都是財務管理經常遇到的問題，比如建立健全的財務管理機制，怎樣監督、控制公司財務，如何有效的籌資、如何靈活運用資金、怎樣防範、減少財務漏洞，怎樣成功地融資和投資……等等。
在日理萬機之餘，抽出時間來讀本書，熟悉這些方法和技巧，將為你在企業經營與財務操作帶來莫大的好處。

目  錄

第一章 定義、職責 1
1、財務主管做什麼 3
2、財務主管的特質 6
3、財務主管的工作習慣 8
4、財務主管的新觀念 11
5、財務主管的素質與能力 14

第二章 建立財務制度 23
1、企業經營應以財務管理為中心 25
2、設立健全的財務組織機構 29
3、財務經理的職責 32
4、健全企業會計系統 37
第三章 籌資、融資 41
1、籌資的具體形式 43
2、企業融資方式的選擇原則 45
3、選擇合適的籌資方式與期限 50
4、資金成本的考量與計算 54
5、如何提高公司的融資能力 65

第四章 資金週轉 69
1、為何必須持有足夠的現金 71
2、認識資金週轉計畫 74
3、加速資金週轉方法 78
4、管理現金的竅門 83
5、多少才最合適——計算最佳現金持有量 89

第五章 預算管理 95
1、預算編制舉例 97
2、有效的預算的九個步驟 109

第六章 資金需求量分析 113
1、越來越重要的現金流量分析 115
2、現金流量分析 116
3、投資方案現金流量的估計 123
4、如何進行現金流量表的結構分析 127
第七章 財務分析 137
1、償債能力分析 139
2、獲利能力分析 148
3、企業經營安全嗎 152

第八章 應收款管理 157
1、企業持有應收賬款的成本 159
2、如何做好應收賬款管理 161
3、應收賬款的管理 167
4、先要建立信用管理機制 169
5、要建立應收賬款的控制機制 173

第九章 成本控制 181
1、全面認識成本管理 183
2、利潤=銷售額－成本 191
3、降低生產成本的技巧 198
4、如何降低採購成本 203
5、如何降低勞務成本 205
6、銷管費用的控制對策 210
7、分配到各部門的成本責任 213
8、如何做好成本控制管理 216
9、成本分析 223

第十章 查賬 231
1、怎樣選擇查賬方法 233
2、會計差錯和會計舞弊的區別 236
3、會計舞弊的手段 239

第十一章 內部控制 243
1、構建內部控制框架 245
2、實施內部控制 250

第十二章 防範風險 257
1、警惕財務隱患，防範財務危機 259
2、當心經營商海的暗礁 264
3、如何早期預測出企業衰敗 268

第十三章 節稅 273
1、正確認識合法節稅行為 275
2、常見的避稅方法 278