目  錄

第一章 會計出納管理制度 1
一、財務部工作準則 2
二、財務管理規定 5
三、會計管理規範 13
四、會計管理制度 19
五、會計科工作細則 23
六、出納作業處理細則 41
七、總公司財務及會計處理細則 45
八、分公司財務會計處理準則 47
九、財務分析撰寫規則 50
十、財務表報管理規定 54
十一、公司內部稽核制度 58
十二、會計檔案管理制度 62

第二章 公司現金、賬款、票據管理制度 65
一、公司現金及有價證券管理制度 66
二、業務員收款執行辦法 71
三、會計員協助收款考核辦法 76
四、應收賬款及應收票據管理辦法 77
五、問題賬款管理辦法 82
六、問題賬款處理辦法 86

第三章 資金財産管理制度 91
一、經營計劃管理制度 92
二、資金管理辦法 102
三、資金預算作業細則 107
四、資金控制制度 111
五、資金籌措工作準則 114
六、借款和各項費用開支審批程序 115
七、現金收支管理辦法 119
八、傳票審核職權劃分辦法 124
九、零用金管理規定 126
十、費用開支標準 127
十一、固定資産管理規定 132
十二、固定資産火災保險事務處理準則 140
十三、公司財務盤點制度 147

第四章 財務內部控制管理制度 156
一、公司內部稽核制度 157
二、公司內部審計管理辦法 163
三、公司內部控制制度 170
四、公司審計工作規範 184

第五章 薪資福利管理制度 189
一、公司薪給辦法 190
二、員工待遇辦法 193
三、薪金保密管理辦法 199
四、員工薪資的升遷細則 200
五、特別加薪辦法 204
六、職能工資管理制度 205
七、管理人員薪水管理辦法 215
八、營業主任薪金管理辦法 217
九、外務人員薪金管理辦法 219
十、公司外銷人員薪金管理辦法 229
十一、公司兼職人員薪金管理規定 232
十二、調查人員薪金管理辦法 234
十三、公司顧問薪金管理辦法 237
十四、維修工人薪金管理辦法 240
十五、計件人員薪金管理辦法 243
十六、公司津貼管理制度 245
十七、員工傷害補償規定 252
十八、員工撫恤細則 255

第六章 獎金激勵管理制度 257
一、公司獎勵制度 258
二、員工出勤獎金辦法 261
三、年終獎金發給辦法 263
四、從業人員各項津貼給付辦法 266
五、年終獎金發放核計細則 268
六、責任獎金的計算及分配辦法 270
七、經營績效獎金核發辦法 274
八、效率獎金核發辦法 276
九、績效獎金發給辦法 280

第七章 成本控制管理制度 284
一、公司成本控制制度 285
二、公司費用管理制度 299
三、公司會計電算化管理規範 302
四、公司會計電算化檔案管理制度 311